ISG à Mayotte : que faire de 20 mois de salaire versés en quatre ans

Tu viens d'être muté à Mayotte. Quelques semaines après ton installation, un virement arrive : la première fraction de ton ISG, l'indemnité de sujétion géographique. Cinq mois de traitement de base, d'un coup.

Dans les mois qui suivent, une voiture, des meubles, des billets, un peu de confort. C'est normal : l'installation coûte cher. Mais quatre ans plus tard, beaucoup de fonctionnaires repartent avec la même impression : « j'ai touché beaucoup d'argent, et il ne m'en reste presque rien. »

L'ISG n'est pas un bonus comme les autres. Bien utilisée, elle peut poser les fondations d'un patrimoine. Mal anticipée, elle crée même une dette… envers les impôts.

L'ISG, comment ça marche

L'ISG est prévue par le décret n° 2013-965 du 28 octobre 2013. Pour les fonctionnaires de l'État et les magistrats affectés à Mayotte, son montant est fixé à 20 mois de traitement indiciaire de base, versés en quatre fractions égales de cinq mois :

Elle est majorée de 10 % pour le conjoint et de 5 % par enfant à charge présents à Mayotte. Tout le monde n'y a pas droit : par exemple, selon le vice-rectorat, les nouveaux fonctionnaires qui résidaient déjà à Mayotte avant d'entrer dans l'administration en sont exclus, tout comme les agents contractuels.

Et l'ISG s'ajoute à la majoration de traitement de 40 % versée aux fonctionnaires de l'État à Mayotte. Sur quatre ans, l'écart de revenu avec un poste dans l'Hexagone est donc considérable.

Piège n° 1 : l'impôt qu'on n'a pas vu venir

L'ISG est entièrement imposable à l'impôt sur le revenu (Bulletin officiel des finances publiques). Or elle tombe en une seule fois, sur une seule année.

Reprenons l'exemple d'un célibataire avec 36 000 € de revenu imposable annuel. En ajoutant une fraction d'ISG de l'ordre de 11 250 € imposables, son impôt passe d'environ 2 340 € à environ 4 370 €, une fois l'abattement de 40 % propre à Mayotte appliqué. Soit près de 2 000 € d'impôt en plus l'année de la fraction (calcul simplifié, barème 2026, une part fiscale).

Le prélèvement à la source ne suit pas toujours au bon rythme. Résultat classique : une régularisation l'été suivant, au moment où l'argent est déjà dépensé.

Piège n° 2 : le train de vie qui s'installe

Le premier versement arrive au moment où tu as le plus de dépenses. Le risque, c'est que ces dépenses deviennent la norme : une voiture plus chère que nécessaire, un loyer au maximum de ce que la majoration permet, des voyages réguliers. Tout ça semble supportable tant que l'ISG et la majoration tombent.

C'est exactement le mécanisme décrit dans cet article sur ceux qui gagnent beaucoup mais s'appauvrissent : le revenu monte, le train de vie suit, le patrimoine ne bouge pas.

Piège n° 3 : oublier que tout s'arrête

Après la quatrième fraction, il n'y a plus d'ISG. Et si tu quittes Mayotte, la majoration de 40 % disparaît aussi, puisqu'elle est liée à l'affectation. Le jour de la mutation retour, ton traitement peut baisser d'un coup de plus d'un quart, alors que tes crédits et tes habitudes, eux, restent.

Ajoute à cela que la majoration de traitement ne compte pas pour la retraite : nous l'expliquons dans notre article sur la retraite des fonctionnaires à Mayotte.

La méthode : décider avant que l'argent arrive

L'idée est simple : chaque fraction a un plan avant son versement. Voici une répartition pédagogique, à adapter à ta situation.

1. L'impôt (10 à 25 %). Sur un livret, sans y toucher, jusqu'à la régularisation.
2. L'installation réelle (1re fraction seulement). Liste ce dont tu as vraiment besoin. Une voiture d'occasion fiable plutôt qu'un crédit auto de cinq ans : lis notre calcul du coût réel d'une voiture à Mayotte.
3. L'épargne de précaution. Trois à six mois de dépenses, disponibles. Elle te protège aussi au moment du retour.
4. Le long terme. Ce qui reste peut être investi pour des années, par exemple via un PEA ou une assurance-vie et des supports diversifiés. Voir PEA, CTO ou assurance-vie. Tout investissement comporte un risque de perte en capital.
5. Un projet choisi. Un voyage, un apport pour un achat futur, un cadeau à la famille : oui, mais décidé et plafonné, pas subi.

Le calcul qui fait réfléchir

Hypothèse : sur 50 000 € brut d'ISG, il reste environ 30 000 € après prélèvements sociaux, impôt, installation et précaution, et 30 000 € sont investis sur quatre ans puis laissés de côté. Ce capital, sans aucun versement supplémentaire, à 4 % par an (hypothèse, pas une prévision), représenterait environ 44 000 € dix ans plus tard. Dépensé, il représente zéro.

Ce n'est ni une promesse, ni un conseil de placement : c'est la différence entre un revenu exceptionnel et un patrimoine.

Ce qu'il faut retenir

• L'ISG représente 20 mois de traitement de base, versés en quatre fractions, majorés pour le conjoint et les enfants.
• Elle est entièrement imposable : prévois l'impôt à chaque fraction.
• Elle s'arrête, et la majoration de 40 % aussi en cas de départ : ne construis pas ton train de vie dessus.
• Décide du plan de chaque fraction avant qu'elle arrive.